100 Kasa Hesabı

muhasebe

Administrator
Yönetici
100 Kasa Hesabı
Bu hesap, işletmenin elinde bulunan ulusal ve yabancı paraların TL. karşılığının izlenmesi için kullanılır.
İşleyişi :
Tahsil olunan para tutarları borç, ödemeler ve bankaya yatırılan para tutarları alacak kaydedilir. Hesap daima borç bakiyesi verir veya sıfır olur. Hiçbir şekilde alacak bakiyesi vermez.
 
M

Mustafa

Ziyaretçi
X işletmesi Y işletmesinden %18 KDV Hariç 5.000,00 TL malı peşin olarak satın almıştır.


SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
153 TİCARİ MALLAR HESABI
5.000​
191 İNDİLECEK KDV HESABI
900​
100 KASA HESABI
5.900​
 
M

Mustafa

Ziyaretçi
X İşletmesi satıcıya olan 3.000 TL'lik borcunu peşin olarak ödemiştir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
320 SATICILAR HESABI
3.000​
100 KASA HESABI
3.000​
 
M

Mustafa

Ziyaretçi
X işletmesi A işletmesine %18 KDV hariç 5.000,00 TL malı peşin olarak satmıştır.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
5.900​
600 YURTİÇİ SATIŞLAR HESABI
5.000​
391 HESAPLANAN KDV HESABI
900​
 
M

Mustafa

Ziyaretçi
X İşletmesi bankadaki mevduat hesabına 10.000 TL yatırmıştır.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
102 BANKALAR HESABI
10.000​
100 KASA HESABI
10.000​
 
M

Mustafa

Ziyaretçi
X işletmesi bankadaki mevduat hesabından 7.000 TL çekmiştir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
7.000​
102 BANKALAR HESABI
7.000​
 
S

samet

Ziyaretçi
Kasa hesabı aktif mi pasif mi çalışır ?

Kasa hesabı aktif bir hesaptır. Kasaya giren paralar hesabının aktif tarafına çıkan paralar hesabın pasif tarafına yazılır.

KASA HESABI ALACAK BAKİYESİ VERMEZ.
 
S

samet

Ziyaretçi
Kasa Hesabının Alt Hesapları

Alt hesaplar firmanın ihtiyaçlarına göre açılabilir. Örnek Kasa hesabı alt hesapları

100 KASA HESABI
100.01 Merkez Kasa
100.01.01 TL Kasası
100.01.02 Dolar Kasası
100.01.03 Euro Kasası
100.02 A Şube Kasası
100.02.01 TL Kasası
100.02.02 Dolar Kasası
100.02.03 Euro Kasası
 
S

samet

Ziyaretçi
Kasa Hesabının İşleyişi

BORÇALACAK
+-
ARTIŞLAR

• İşletmeye gelen döviz veya TL nakit girişleri.
• İşletme ortakları tarafından kasaya koyulan nakit paralar
• İşletmenin banka hesabından kasaya nakit para girişi
• Peşin bedelle yapılan mal satışları.
• Kasada bulunan döviz cinsi paraların dönem sonunda değer kazanması.
AZALIŞLAR

• İşletmenin peşin mal alışları.
• İşletme ortakları tarafından kasadan alınan nakit paralar
• İşletme tarafından banka mevduat hesabına nakit para aktarması.
• İşletmenin senetli borcunu nakden ödemesi.
• Kasada bulunan döviz cinsi paraların dönem sonunda değer kaybetmesi.

 
S

samet

Ziyaretçi
Döviz Alışı Muhasebe Kaydı

İşletme .... tarihinden 1000 Euro almıştır. Alış tarihinde Euro kuru 17.00 TL'dir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
17.000​
Euro Kasası
100 KASA HESABI
17.000​
TL Kasası
 
S

samet

Ziyaretçi
Karla Döviz Satışı Muhasebe Kaydı

İşletme .... tarihinde alış kuru 17.00 TL 500 Euro satmıştır. Satış tarihindeki döviz kuru 17.50 TL'dir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
8.750​
TL Kasası
100 KASA HESABI
8.500​
Euro Kasası
646 KAMBİYO KARLARI HESABI
250​
 
S

samet

Ziyaretçi
Zararla Döviz Satışı Muhasebe Kaydı

İşletme .... tarihinde alış kuru 17.00 TL olan 400 Euro satmıştır. Satış tarihindeki döviz kuru 16.50 TL'dir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
8.250​
TL Kasası
656 KAMBİYO ZARARLARI HESABI
250​
100 KASA HESABI
8.500​
Euro Kasası
 
Moderatör tarafında düzenlendi:
S

samet

Ziyaretçi
Dönem Sonu Yabancı Paraların Değerlemesi Muhasebe Kaydı

Kasada bulunan 100 Euro'nun dönem sonundaki kurunun 18,00 TL olduğu anlaşılmıştır. Alış Kuru 17.00 TL'dir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
100​
Euro Kasası
646 KAMBİYO KARLARI HESABI
100​
 
S

samet

Ziyaretçi
Dönem Sonu Yabancı Paraların Değerlemesi Muhasebe Kaydı 2

Kasada bulunan 100 Euro'nun dönem sonundaki kurunun 16,00 TL olduğu anlaşılmıştır. Alış Kuru 17.00 TL'dir.

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
656 KAMBİYO ZARARLARI HESABI
100​
100 KASA HESABI
100​
Euro Kasası
 
Ü

Üye

Ziyaretçi
Kasa Noksanı ve Kasa Fazlası

*
Fiili Kasa Mevcudu Kasa Hesabının borç kalanından büyükse aradaki fark 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları hesabının alacağına kaydedilir.

* Fiili Kasa Mevcudu Kasa Hesabının borç kalanından küçükse aradaki fark 197 Sayım ve Tesellüm Noksanları hesabının borcuna kaydedilir.


Kasa Fazlası Muhasebe Kaydı

Örnek :
X işletmesi ...... tarihinde yapmış olduğu fiili kasa sayımında işletmenin kasasında 7500 TL olduğunu tespit etmiştir. Aynı tarihte muhasebe kayıtlarında Kasa Hesabının mevcudu 5000 TL'dir.

Fiili Kasa Mevcudu : 7.500 TL
Kasa Hesabı Mevcudu : 5.000 TL


SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
100 KASA HESABI
2.500​
397 SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI HESABI
2.500​


Kasa Noksanı Muhasebe Kaydı

Örnek :
X işletmesi ...... tarihinde yapmış olduğu fiili kasa sayımında işletmenin kasasında 5000 TL olduğunu tespit etmiştir. Aynı tarihte muhasebe kayıtlarında Kasa Hesabının mevcudu 7500 TL'dir.

Fiili Kasa Mevcudu : 5.000 TL
Kasa Hesabı Mevcudu : 7.500 TL

SIRA NOAÇIKLAMABORÇALACAK
197 SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI HESABI
2.500​
100 KASA HESABI
2.500​
 
Üst